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* 2008-08-26
* 【南方朔】
阿扁海外洗錢案爆發後，牽動出一股熱潮。許多人視洗錢案為可以連結阿扁所涉一切弊案的終極案件，這樣的觀點也左右了辦案的方向，於是從最早的ETC案、 SOGO禮券案、二次金改案，到最後的巴紐案全都被掀了出來，檢察官似乎也想證明這些弊案與洗錢的關係，設若能找到這種關連和更大的帳戶，阿扁所涉的一切弊案即可一次解決。
問題就在於，貪汙洗錢乃屬於難度極高的案件，如果洗錢金額大到一個程度，不必舉證即可判定是貪汙，這當然最好。否則就必須像大海撈針般查人頭帳戶，查貪汙證據，查金錢流動的軌跡。
這需要龐大而高超的追查人力和良好的國際合作關係，它其實早已超越了台灣辦案人員的能耐，過去十天以來，特偵組像沒頭蒼蠅般約談這個那個，姿態大而毫無收穫。
另外則是精神喊話，要賄賂嫌疑人自首，這種方式的辦案，有媒體效果但無實質意義，它甚至連阿扁所設的「選舉結餘款」這道防火牆都穿不過。這種大陣仗的無效辦案方式，等過了一兩個月辦不下去，不就證實了阿扁「政治追殺」的這種說法！此案究竟該如何辦，可能已需全面重新檢討了。
人們已知道，無論來源是貪汙、公司及個人逃稅、犯罪和恐怖組織、或某些國家的特務系統為了祕密活動，凡將金錢在國際租稅天堂繁複如網的金融隧道中頻繁搬動，藉以隱藏形跡，俾達到漂白或躲藏目的者，皆稱為「洗錢」。
近年來由於全球反貪反恐及反逃稅，這個隧道已有一些部分開始見光。但因它仍受到銀行保密的庇護，加上洗錢運作乃是高智力高報酬的生意，因而抓洗錢遂成了是個魔高一丈，道就必須高兩丈的競賽。
就以近年來美國的反逃稅專案為例，美國富人擅於逃稅，估計一年稅收即損失千億美元，因此司法部、聯邦調查局和國稅局即決定抓逃稅洗錢。但這些機構雖然專家雲集，但自忖仍難敵境外銀行洗錢高手，於是遂大筆徵召全美六大會計事務所的做帳查帳頂極專家協查。
此外聯邦調查局也加強「珠寶洗錢」走私的查辦，最後終於迫使瑞士最大的瑞銀（UBS）屈服。在對瑞銀施壓的過程裡，美國證管會還一度揚言要撤消該銀行在美國銷售歐洲債券的「GI特許權」。
如此多管齊下，瑞銀終於同意配合美國所需，提供美國公民的銀行資料。由人才濟濟的美國辦反逃稅洗錢都如此吃力，台灣的檢察機關又如何？一旦目前這種大動作的約談師老無功，今天受到喝采的這些大動作，即難免遭到極大的反彈。
海外洗錢案爆發後，阿扁建起一道道的防火牆，他在等的就是案子辦不下去的那一天！
因此，目前那種把洗錢案視為終極案件，要把一切弊案都往上堆，希望證明弊案與洗錢相關的辦案邏輯，其實已走錯了方向。阿扁所涉弊案，國務機要費案已進展了相當長的時間，不能因為洗錢案的爆發就被叉開。
其次，海外洗錢案，由於洗錢事實確鑿，它毋須證明貪汙，所涉的逃漏所得稅、贈與稅、和逃稅罰款，以及違背金融管理規定等罪名即已成立。補稅加上罰款，其數額就極龐大。將這筆錢收歸國庫後，用來設立了一個「反洗錢研究中心」不是更有意義嗎？
當然這絕不意謂對其他弊案的擱置，反而是經過最近這段期間的發展，我們已可看出台灣對外銀管理監督鬆懈，地下通匯管道猖獗，本國人逃稅洗錢也相當普遍，這不但影響到國家租稅的自主權，也為貪汙開啟了一個祕密隧道，往後這方面的例行監督已變得格外迫切。
這個問題已超過現行體制的能力，尋找跨國合作，培訓反洗錢人才，對未結的弊案採取低調的態度繼續追查，或許才是更恰當的做法吧！
http://news.chinatimes.com/2007Cti/2007Cti-Focus/2007Cti-Focus-Print/0,4640,9708260061%2097082605%200%20091641%200,00.html
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